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月底對帳，一筆幾十萬的貨款已經過了付款期限；打電話去催，對方老闆語氣很客氣：「最近週轉比較緊，能不能分六期？」多數公司的第一反應是二選一——答應，怕被越拖越久；不答應，又怕撕破臉連一毛都拿不到。
實務上，分期本身不是問題，問題是用什麼條件答應。同一句「好，分六期」，留在 LINE 裡和寫進一份有承認金額、加速條款與擔保的協議裡，日後能不能拿回錢，差距非常大。
本文從債權人（出貨的一方）角度整理。被債權人聲請假扣押的一方，請看被假扣押怎麼辦；工程款屬承攬報酬，另見工程款收不到怎麼辦。
快速結論
客戶要求分期可以答應，但一定要落成書面：寫死承認的欠款金額、首期與各期日期、逾約定寬限期未付即全部到期，並盡量搭配本票、保證人或公證等安排。
商人供給商品的貨款：時效通常為 2 年（民法第 127 條第 8 款，仍須看交易性質）
債務人承認欠款：時效中斷並重新起算（民法第 129 條、第 137 條）
分期是債權人的讓步：債務人無權要求一部清償（民法第 318 條）
已簽分期、尚未到期的部分：有脫產之虞仍可聲請假扣押（民事訴訟法第 522 條第 2 項）
客戶要求分期，先分清楚是「付不出來」還是「不想付」
回覆之前，先判斷這筆欠款處在哪一種狀態，因為兩種狀態的對策方向不同。
第一種：對方承認欠款，只是付不出來。 這時分期協議的價值最高——對方願意簽，等於把欠款金額白紙黑字確認下來，後面不論協商或進入程序，都省去大半舉證的麻煩。
第二種：對方以品質不良、短交、驗收未過或價格有爭議為由拖延。 這時要先把爭點縮小。交貨單、簽收單可以證明貨已經交付，驗收紀錄與對帳單可以證明對方曾確認品項與金額，但這些文件不代表對方就沒有抗辯——瑕疵、退貨、抵銷，或簽收的人有沒有權限確認金額，都可能另外成為爭點。所以要逐項核對對方實際提出的理由，把「對方自己也承認的部分」和「真正有爭議的部分」分開。實務上常見的做法，是先就無爭議部分談分期，爭議部分另行協商或保留請求，避免一小段爭議卡住整筆款項。
判斷時最常改變策略的資料有三項：有沒有對方簽收或驗收的紀錄、有沒有對帳確認，以及對方過去有沒有書面承認過欠款。三項裡缺了兩項，後續走任何程序都會比較吃力，這時分期協議反而是補強證據的機會。
貨款時效通常只有 2 年，分期協議能先把時間救回來
這是很多公司不知道、卻最容易吃虧的一點。依民法第 127 條第 8 款，商人、製造人、手工業人所供給之商品及產物之代價，請求權時效只有 2 年，不是一般的 15 年；依第 128 條，自請求權可以行使時起算，通常就是約定的付款日。是否適用這一款，要看出貨方是不是以供給商品為業、這筆款項是不是商品的代價，不是看帳上叫不叫「貨款」；分批出貨的，也要依各筆的付款日分別計算。加工費、工程款等屬於承攬報酬的，同條第 7 款也是 2 年。
張律師在實務上最常看到的，是公司拖了兩年多才決定要追，一查才發現時效早就過了。一筆拖了一年多的貨款，時效可能已經過了一大半。這時對方主動提出分期，其實是一個機會：依民法第 129 條第 1 項第 2 款，債務人承認債務會使時效中斷，並依第 137 條第 1 項自中斷事由終止時重新起算。 前提是承認要留得下證據——口頭答應日後很難證明，所以分期協議的第一條，應該就是對方確認截至某日止尚欠的金額。
相對地，寄存證信函催討屬於「請求」，依民法第 130 條，請求後 6 個月內沒有起訴，時效視為不中斷（聲請支付命令或調解依第 129 條第 2 項與起訴有同一效力），詳見存證信函怎麼寫。所以不要以為寄了信就可以慢慢等。至於時效已經完成的欠款，債務人之後以契約承認該債務或提出擔保，依民法第 144 條第 2 項及實務見解，通常就不能再以時效為由拒絕給付。
同意分期前，協議裡哪些條件一定要寫清楚
張律師看過最多的失誤，是在 LINE 上回一句「好，就分六期」，金額、日期、違約怎麼辦一個字都沒寫。先確認一個前提：依民法第 318 條第 1 項，債務人沒有一部清償的權利。 分期是公司給的讓步，條件可以談，不必照對方開的方案走。協議至少要寫清楚以下幾件事。
第一，承認的欠款金額與計算基準日。 寫明「截至某年某月某日止，尚欠貨款新臺幣若干元」，並列出對應的出貨單或發票號碼。這一條同時是時效中斷的證據。
第二，首期金額與各期日期。 首期比例是觀察對方誠意與清償能力最直接的指標；首期偏低、期數又長，風險就集中在後段。每期日期要寫到日，不要寫「每月月底前」這類容易爭執的說法。
第三，利息怎麼算。 分期期間要不要計息，要在協議中約定；約定計息卻沒寫利率時，依民法第 203 條為週年 5%。這和遲延利息是兩回事：對方逾期不付時，依民法第 233 條第 1 項可以請求遲延利息，沒有約定較高利率的，以法定利率計算。若願意免息，建議寫成「按期付清者免計利息」，把免息當成準時付款的條件；也可以另外約定違約金，但約定過高時，法院得依民法第 252 條酌減。
第四，加速條款。 約定「任一期遲延逾若干日未付，其餘未到期部分視為全部到期」。沒有這一條，對方付一期就停，公司只能一期一期追。要注意，若原本的交易就是約定分期付價的買賣，民法第 389 條規定買受人遲付的價額未達全部價金五分之一前，出賣人不得請求支付全部價金。
第五，減免要附條件。 公司同意打折時，最好寫成「債務人依約付清全部分期款項時，免除剩餘若干元」，並約定「任一期遲延，減免失效，應給付原欠款扣除已付之金額」。依民法第 737 條，和解有使當事人所拋棄之權利消滅的效力；減免如果寫成無條件，對方中途違約時，已經讓掉的部分可能要不回來。
第六，簽署人要有權限。 對方是公司時，應由代表人簽名並用印公司及代表人章，或附上授權文件；只有業務或會計簽字，日後可能被主張不代表公司承認。
保障措施要分兩類來看。第一類是讓公司更快取得執行名義。 本票：依票據法第 123 條，執票人得聲請法院裁定後強制執行，速度通常比起訴快得多；本票對發票人的時效依第 22 條為 3 年，定有到期日的自到期日起算，見票即付的自發票日起算，所以分期時實務上常見每期各開一張、載明該期到期日的本票。但要注意，協議裡的加速條款不會讓票面日期還沒到的本票跟著到期——每張本票能不能聲請裁定，仍看票面到期日；若希望對方一違約就能對全部餘額直接執行，需要另外設計與加速條件相符的執行安排，簽約前要一併確認。公證：依公證法第 13 條第 1 項第 1 款，以給付一定金額為標的之協議經公證並載明應逕受強制執行者，違約時可以直接持公證書聲請強制執行。這兩種方法省下的是打官司的時間，本身不會讓對方多出可以執行的財產——對方公司名下沒錢，拿到執行名義也一樣收不到。
第二類是增加還款來源。 由負責人個人擔任連帶保證人、以個人名義與公司共同簽發本票，或由負責人、第三人提供不動產設定抵押權，讓公司以外的人或財產一起負責。抵押物若本來就是欠款公司自己的，抵押權的作用主要是取得優先受償的順位，並沒有增加可以追償的財產。公司與負責人是不同的權利主體，沒有這些安排，公司的欠款原則上不能直接向負責人個人追討，分期協商正是少數能讓負責人個人一起承擔的時機。
出現哪些跡象，就該同步評估假扣押
簽了分期協議，不代表只能等。依民事訴訟法第 522 條第 2 項，附條件或期限的請求也可以聲請假扣押——尚未到期的分期款，在符合第 523 條「日後不能強制執行或甚難執行之虞」時，同樣可以先行保全。
以下幾種情況，值得儘快請律師評估：對方開始變賣設備、存貨，或不動產移轉、新設抵押權；負責人異動、公司停業，或員工大量離職；已有其他債權人追討、聲請查封，或對方開始跳票；對方要求分期，卻拒絕任何書面、也拒絕提供擔保。
聲請要件、擔保金與執行期限，見假扣押的聲請流程；財產已經被轉走的，看對方脫產怎麼追回。
談不攏時，該走支付命令、調解還是起訴
選擇程序的關鍵只有兩個問題：對方會不會爭執這筆錢？手上的文件夠不夠完整？
對方承認欠款、只是不付，出貨單、簽收單、對帳單又都齊全，可以優先考慮支付命令：聲請費 500 元，對方收到後 20 日內未合法異議，支付命令即得作為執行名義。但對方一提出異議，支付命令就在異議範圍內失效，轉為訴訟或調解程序；預期對方會爭執時，支付命令只是多走一步。
對方爭執品質或金額時，就要準備進入調解或訴訟。標的金額 50 萬元以下的財產權爭執，起訴前原則上應先經法院調解；三種途徑的費用、時間與效力比較，見調解、和解、訴訟怎麼選。分期協議若已經附了本票或公證書，這一步多半可以省略。
追這筆錢值不值得？企業要算的不只是訴訟費
律師常被問「告得贏嗎」，但對企業來說，更重要的是「贏了拿得回多少、要花多少」。評估時至少看四件事。
第一，對方的財產狀況。 判決只是執行名義，對方名下若沒有可以執行的財產，勝訴也只能換到債權憑證。對方若仍在營業、有往來客戶、有設備或不動產，回收可能性就高得多。
第二，公司自己的現金流。 裁判費、假扣押擔保金（實務上常見為請求金額的三分之一）都要先墊付，收款期間拉長對自身週轉的影響也要算進去。費用試算見告人要花多少錢。
第三，後續交易關係。 對方若是長期客戶，一份條件清楚、附擔保的分期協議，往往比直接提告更能兼顧收款與關係；若已決定不再往來，重點就放在保全與速度。
第四，內部投入的人力。 對帳、整理單據、出庭陳述，都要占用承辦人員的時間。金額不大、單據齊全的案件，支付命令或本票裁定通常是投入最少的路。取得執行名義之後的查封與扣押，見勝訴後對方不付怎麼辦。
找律師之前，先整理好這些資料
資料整理得越完整，諮詢時越能直接討論策略，而不是花時間拼湊事實。
- 契約、訂單或報價單：確認付款條件與付款日，這決定時效從哪一天起算。
- 出貨單、簽收單、驗收紀錄：證明貨已經交付，也是對方爭執品質時的第一道證據。
- 發票與請款紀錄：確認每一筆欠款的金額與請款日期。
- 對帳單與往來訊息：對方是否曾以書面或訊息承認欠款，影響時效與舉證。
- 對方提出的分期內容：期數、金額，有沒有提供擔保。
- 已知的財產線索：對方的營業地點、主要客戶、往來銀行、名下不動產或車輛。
以上都是通則；時效是否完成、能不能主張加速到期、是否符合假扣押要件，實際仍取決於您的契約條款、交易紀錄、對方提出的抗辯與財產狀況。
快速問答
問：客戶只肯口頭答應分期，不願意簽書面，怎麼辦？ 答：至少用 LINE 或電子郵件把欠款金額、期數與日期寫出來，請對方回覆確認，讓承認有證據可查。對方連訊息確認都拒絕，本身就是需要評估保全的警訊。
問：分期協議要不要公證？ 答：金額較大、對方信用不確定時值得考慮。依公證法第 13 條，載明應逕受強制執行的公證書可以直接聲請強制執行，省去訴訟；若考量成本，也可以用本票取代。但要記得，公證和本票只是讓您更快取得執行名義，不會增加對方可以執行的財產，對方資力不確定時，還是要爭取保證人或擔保物。
問：已經收了第一期，還能告對方嗎？ 答：可以，要看協議怎麼寫。有加速條款的，任一期遲延逾約定寬限期後，可以就全部未付款項請求（原交易若本身是分期付價的買賣，另受民法第 389 條限制）；沒有加速條款的，原則上只能就已到期的部分請求。收下分期款本身，不影響請求其餘款項的權利。
問：欠錢的是公司，負責人個人很有錢，能不能直接告負責人？ 答：原則上不行，公司與負責人是不同的權利主體。除非負責人擔任保證人、以個人名義共同簽發本票，或有公司法第 23 條第 2 項「執行業務違反法令致他人受有損害」的情形，否則只能向公司請求。要注意，單純欠款不還，實務上通常不會被認定為該項的「違反法令」，多半要涉及詐欺、掏空等不法行為才有機會。這也是分期協商時要爭取負責人個人擔保的原因。
問：貨款已經超過 2 年沒有追，還有機會嗎？ 答：先確認這筆款項是否真的適用 2 年短期時效，再看期間內有沒有時效中斷的事由，例如對方曾書面承認，或公司曾聲請支付命令、調解。即使時效已經完成，對方之後若以契約承認債務或提出擔保，通常就不能再主張時效。個案差異大，建議帶著往來紀錄評估。
如果您的公司有客戶積欠貨款、對方正要求分期或已經開始拖延，可以預約付費諮詢。請先整理契約或訂單、出貨與簽收紀錄、發票與對帳資料、雙方往來訊息，以及對方提出的分期內容。諮詢會依您提供的資料，初步釐清時效是否仍在、分期條件與擔保該怎麼談，以及是否需要同步評估保全。諮詢費為每小時新臺幣 6,000 元；諮詢後如需進一步委任，工作範圍與費用會在諮詢時一併說明。